Stáhněte si PDF
Dne 31. května 2016 prošel prvním čtením Poslanecké sněmovny návrh novely zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu.
Tato novela navazuje na Směrnici EU 2015/849, o předcházení zneužití finančního systému k praní peněz a financování terorismu, kterou mají všechny členské státy EU povinnost implementovat do svého právního řádu do 26. června 2017.
Novela zákona tak reaguje na požadavky EU a kromě jiného nově ukládá právnickým osobám povinnost evidovat a zapisovat do rejstříku údaje o svém skutečném vlastníkovi.
Kdo je skutečný vlastník?
Za skutečného vlastníka se dle navrhované novely zákona považuje fyzická osoba, která má fakticky nebo právně možnost vykonávat přímo nebo nepřímo rozhodující vliv v právnické osobě (indikátorem je vlastnictví nebo kontrola více než 25%).
Povinnosti ve vztahu ke skutečnému vlastníkovi
Aktuální údaje ke zjištění a ověření totožnosti skutečného vlastníka bude muset evidovat každá právnická osoba.
Povinné osoby definované podle tohoto zákona (např. finanční instituce, obchodníci s cennými papíry, auditoři, notáři, daňoví poradci atd.) budou mít povinnost při splnění konkrétně stanovených podmínek provádět kontrolu klienta, která kromě jiného zahrnuje také zjišťování a evidování skutečného vlastníka klienta.
Evidence skutečných vlastníků bude navíc vedena rejstříkovými soudy. Přístup k údajům bude nicméně umožněn pouze taxativně vymezenému okruhu osob, kterými jsou např. orgány činné v trestním řízení nebo povinné osoby v souvislosti s prováděním identifikace a kontroly klienta.
Navrhovaná účinnost
Navrhovaná účinnost novely uvedená v zákoně je od 1. července 2016, avšak tento termín se pravděpodobně změní. Novela zákona o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob, a tudíž i povinnost zveřejňování skutečných vlastníků v obchodním rejstříku, by pak měla nabýt účinnosti k 1. lednu 2018.
Vzhledem k tomu, že je návrh novely stále projednáván Poslaneckou sněmovnou, lze v jeho znění očekávat změny.
